1. 종합소득세 신고할 소득 금액 확인
세금계산서 발행 등 매출액 확인
- 제대로 부가가치세 등을 신고했다면 자료가 국세청에 다 제출되어 있으므로 안해도 됩니다.
- 사업자로 로그인하여 부가가치세 신고한 매출세액을 확인합니다.
홈택스 로그인 -> 민원증명 -> 부가가치세 과세표준 증명
- 매출액을 확인할 과세기간을 입력합니다.
- 사용 용도 및 제출처는 기타로 선택
- 지난 년도 매출 과세표준 금액을 합산하여 매출이 얼마인지 기억해둡니다.
- 사업장이 여러개라면 모두 더해서 기억합니다.
신고도움 자료 확인
- 신고 안내자료를 보면 국세청에 수집된 수입자료 및 관련 경비 자료들이 있습니다.
- 소상공인 공제 부금 등 공제받을 수 있는 항목들이 있으면 출력해서 확인해 둡니다.
경비율의 이해 – 단순경비율, 기준경비율 – NotturnoWorld
＊적용 예시단순경비율 적용대상자로서 연간 수입금액이 45백만원인 서적방문판매원(940908)의 경우{40,000천원－(40,000천원×75.0%)}＋{5,000천원－(5,000천원×65.0%)} = 11,750천원
2. 종합소득세 신고
*혹시 아래와 같이 모두채움신고가 뜬다면 해당 내용에 따라 신고해도 됩니다.
홈택스 로그인 -> 신고/납부 -> 종합소득세
- 납세자번호(주민등록번호) 옆 조회를 클릭합니다.
- 아래와 같은 팝업이 뜨면 신고할 내역들을 모두 선택합니다.
- 사업자로 부가가치세를 잘 신고했다면 이미 내용이 등록되어 있습니다.
- 내용 확인하고 적용하기 클릭
- 소득이 여러가지라면 지급명세서를 먼저 확인한 후 확인된 소득을 모두 선택합니다.
- 신고유형에 단순경비율로 되어 있는지 확인 후 기장의무는 간편장부대상자 선택
- 이미 지급명세서 조회 시 사업소득으로 신고된 내역이 있고 선택하여 적용하기를 클릭했으면 중간에 위와 같이 자동 등록이 됩니다.
- 수정이 필요하다면 ‘선택내용 수정’ 클릭, 아래 내역과 동일하게 진행해주셔야 합니다.
- 여러 개의 업종코드 소득이 있으면 각각 등록해주세요.
(코드가 모두 동일하다면 하나만 등록하면 됩니다.) - 저는 신고를 여러가지로 하고 있어서 화면에 코드와 경비율을 신경쓰지 마시고 자신의 소득의 내용과 맞는지 꼭 확인합니다.
- 단순경비율 대상 사업소득을 입력하는 부분입니다.
- ‘수입금액 입력/수정’ 버튼을 클릭합니다.
- 사업소득 자료가 국세청에 제출되어 있는 경우 위와 같은 팝업이 뜹니다.
- 내용이 맞는지 확인하고 바로 적용하려면 ‘예’를 선택하고 문답내용 적용하기 클릭
- 업종코드가 이미 등록되어 있고, 코드에 맞는 단순경비율이 적용됩니다.
- 사업을 여러가지 하시는 경우 업종코드가 1가지라면 모든 소득을 더해서 입력합니다.
- 소득이 업종코드별로 여러 가지라면 각각 입력합니다.
- 소득 종류마다 다르므로 자신의 소득의 내용과 맞는지 꼭 확인합니다.
- 등록하기 -> 입력완료 -> 저장 후 다음이동
- 다른 사업소득 등이 있어 지급명세서를 확인한 경우 사업소득 원천징수세액 불러오기로 기납부세액에 추가될 내용을 등록합니다.
- 근로, 연금, 기타소득 불러오기 팝업에서 불러와지는 모든 금액을 선택합니다.
(소득 종류 선택 시 선택을 했어야 해당화면이 뜹니다.) - 저장 후 다음이동 클릭
- 위와 같은 팝업은 확인 클릭(손실이 났다면 취소 클릭)
- 사업소득에서 손실이 났다면 어느 소득에서 공제할지, 전년도 결손금은 어느 소득에서 공제할지 입력합니다.
- 끝까지 신고서를 작성하고 최종 제출 전에 다시 돌아와서 작성합니다.
- 근로소득이 없다면 위 내용은 나오지 않으니 넘어가도 됩니다.
- 근로소득이 있는 경우 신고 내역이 맞는지 다시 확인하라는 팝업창이 뜨는데 연말정산 신고 내역을 불러와야 하므로 공제 선택 체크 후 적용하기 클릭
- 연말 정산하여 끌어올 내용이 있고 소득 종류 선택 시 선택을 했으면 위 버큰이 클릭이 될겁니다.
(근로소득, 종교인 소득, 보험모집인 등의 사업소득 등 연말정산을 하는 소득만 해당) - 해당 소득이 없으면 끌어올 내용이 없는 것이니 아래 공제 항목은 직접 채워야합니다.
- 인적공제 내용을 확인합니다.
- 이전 년도와 내용이 같다면 불러오기를 하면 되고, 추가로 인적공제 대상자를 등록하고자 하는 경우에는 추가 입력을 클릭합니다.
- 내용 수정, 삭제를 이용해서 신고할 내용에 맞게 입력합니다.
- 근로소득이 있는 사람의 경우 연말정산 시 적용했던 공제금액들이 뜨는데 혹시 연말정산 때 잘 못 신고한 내역이 있다면 여기서 수정해줍니다.
- 인적공제 추가할 내용이 있으면 ‘추가 입력’을 클릭하거나 ‘선택내용 수정’을 클릭해서 변경합니다.
- 근로소득이 없는 경우에도 계산하기를 각각 클릭하여 공제 받을 수 있는 항목들을 불러와 줍니다.
- 수정할 수 없도록 빗금이 쳐진 부분은 계산하기를 눌러 수정할 수 있습니다.
- 옆에 적힌 소득공제 한도액은 소득대비 최대한 공제받을 수 있는 금액을 말합니다.
- 소상공인 공제 부금 등 직접입력해야하는 부분도 있으니 하나하나 확인해서 입력합니다.
- 공제 내용을 확인하고 저장 후 다음 이동
- 기부금 공제를 받을 내역을 해당 화면에서 기부금 조회하기를 불러와 적용해 줍니다.
- 혹시 종교 기부금 등 연말정산에서 받지 못한 내역이 있다면 여기에서 추가해줄 수 있습니다.(첨부자료 제출 필수)
- 전년도에 공제 받지 못하고 이월한 기부금도 조회하여 공제받을 수 있습니다.
- 세액감면을 받을 항목이 있다면 작성해줍니다.
- 각 종 세액공제 화면이 뜨는데 받을 수 있는 세액공제가 있는지 확인합니다.
- 주의!! 다른 공제항목이 없으면 표준세액공제가 자동으로 입력되어 있습니다. 단, 특별소득공제, 세액공제를 받는 경우 표준세액공제를 받을 수 없습니다. 다른 공제항목이 많으면 표준세액공제에 ‘0’을 적어주셔야 최종 신고서 제출이 가능합니다.
- 준비금 등은 대부분 해당사항이 없으므로 그냥 넘어가도 됩니다.
- 기납부 세액 명세서에서 기존에 근로소득, 사업소득, 기타소득 등 지급명세서 상 원천징수 소득세가 제대로 입력되었는지 확인합니다.
- 사업소득만 있을때 중간예납한 금액이 있다면 입력해줍니다.
- 만약 잘 못 되어있다면 앞으로 돌아가 소득명세를 다시 입력해줘야 합니다.
- 내용이 맞다면 저장 후 다음 이동 클릭
- 그 다음에 뜨는 가산세 명세서는 그냥 넘어갑니다.
(기준경비율 무기장 신고나 기한 후 신고, 수정신고 시에 발생하므로 정기 신고에는 가산세가 발생하지 않습니다.)
- 세액이 신고한 내용을 바탕으로 자동 계산됩니다.
- 이에 동의합니다.를 체크하고 제출화면 이동 클릭
- 신고기한 내 납부할 세액에서 최종적으로 납부할 세액을 확인할 수 있습니다.
- 지방소득세도 신고, 납부해야 하므로 예 동의합니다 선택하고 ‘신고서 제출하기’ 클릭
- 확인하였습니다. 선택 후 신고내역 조회(접수증) 클릭
- 종합소득세 신고가 완료되었습니다.
- 아래 화면으로 이동되면 조회하기 클릭 -> 지방소득세란 신고이동 클릭
- 종합소득세가 0원이었더라도 아래 내용에 따라 신고해주셔야합니다.
- 팝업으로 위택스 화면이 뜨고 납세자 주민번호 뒷자리를 입력합니다.
- 종합소득세 신고서 내용을 바탕으로 개인지방소득세 신고서 내용이 자동으로 입력되어 있습니다.
- 신고유형은 추계=단순율로 선택되어있을겁니다.
- 쭉 내용을 확인합니다.
- 금액은 홈택스 종합소득세 신고서상 납부 금액의 10% 정도 됩니다.
- 32. 납부(환급)할 총 세액을 확인합니다.
- 환급받을 금액이 있는 경우 계좌 등록을 하고, 추가 납부를 해야 하거나 세액이 ‘0’인 경우 ‘이에 동의하며 신고서를 제출합니다.’에 체크 후 신고 클릭
종합소득세 신고 및 개인지방소득세 신고는 모두 완료되었습니다.
추가 납부세액이 있으신 분들은 5월 31일까지 납부하면 됩니다. 신고서 화면에서 즉시 납부해도 됩니다.
